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　　1、(　)通過(guò)充分的溝通與信息披露，向基金投資者詳盡地展示基金的經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展前景。

　　A、基金發(fā)起人

　　B、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D、基金銷售人

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　　2、在股權(quán)投資基金的募集期間，(　)是建立良好投資者關(guān)系的前提條件。

　　A、有效、充分的信息傳遞

　　B、基金管理人與投資者之間充分的了解

　　C、基金投資者自身的成功經(jīng)驗(yàn)

　　D、投資者的投資策略

　　3、權(quán)益登記機(jī)構(gòu)為投資者辦理因參與、退出基金等而產(chǎn)生的權(quán)益變更登記的行為是(　)。

　　A、股權(quán)投資基金的權(quán)益登記

　　B、股權(quán)投資基金的權(quán)益變更

　　C、股權(quán)投資基金的收益分配

　　D、股權(quán)投資基金的清算退出

　　4、下列關(guān)于公司型股權(quán)投資基金的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、公司型股權(quán)投資基金實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制

　　B、有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金增資，只能由原有股東增加出資

　　C、股份有限公司型股權(quán)投資基金增資，可以采取發(fā)行新股的方式

　　D、發(fā)行新股既可以依法向社會(huì)公眾公開募集，也可以向特定主體定向募集

　　5、原有股東依法將自己持有的股權(quán)/股份讓渡給他人，使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為是(　)。

　　A、公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓

　　B、公司型股權(quán)投資基金的增資

　　C、公司型股權(quán)投資基金的收益分配

　　D、公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益變動(dòng)

　　6、股東將自己持有的股權(quán)/股份全部轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人指的是(　)。

　　A、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓

　　B、外部轉(zhuǎn)讓

　　C、直接轉(zhuǎn)讓

　　D、間接轉(zhuǎn)讓

　　7、基金實(shí)現(xiàn)投資收益后將其分配給股東的行為是公司型股權(quán)投資基金的(　)。

　　A、減資

　　B、清算退出

　　C、權(quán)益變更

　　D、收益分配

　　8、下列關(guān)于公司型股權(quán)投資基金的收益分配的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金的投資者一般按其實(shí)繳出資比例進(jìn)行收益分配

　　B、股份有限公司型股權(quán)投資基金一般按股東實(shí)際持股比例進(jìn)行收益分配

　　C、在實(shí)際操作中，可以通過(guò)公司章程對(duì)股權(quán)投資基金的分配比例等事項(xiàng)作出靈活的約定

　　D、有限責(zé)任公司和股份有限公司嚴(yán)格按照實(shí)繳比例或?qū)嶋H持股比例進(jìn)行收益分配

　　9、通過(guò)對(duì)基金所持有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評(píng)估與計(jì)算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)凈值的過(guò)程稱為股權(quán)投資基金的(　)。

　　A、清算

　　B、變現(xiàn)

　　C、分配

　　D、估值

　　10、基金的估值側(cè)重于在(　)對(duì)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值進(jìn)行持續(xù)評(píng)估。

　　A、投資前

　　B、投資過(guò)程中

　　C、投資后

　　D、整個(gè)投資期

　　11、(　)是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。

　　A、公允價(jià)值

　　B、基金資產(chǎn)凈值

　　C、交易價(jià)格

　　D、交易成本

　　12、在確定股權(quán)投資基金的收益分配方式時(shí)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、應(yīng)當(dāng)平衡基金投資者與基金管理人之間的利益關(guān)系

　　B、設(shè)置有效的激勵(lì)機(jī)制

　　C、在基金投資者和基金管理者的分配應(yīng)做到平均

　　D、實(shí)現(xiàn)基金投資者與基金管理人的共贏

　　13、股權(quán)投資基金的分配，通常采用以下兩種常見的收益分配方式，下列說(shuō)法正確的是(　)。

　?、癜凑諉我豁?xiàng)的收益分配方式

　?、虬凑栈鸱蓊~的收益分配方式

　?、蟀凑栈鹫w的收益分配方式

　　Ⅳ按照基金的規(guī)模進(jìn)行收益分配

　　A、ⅡⅢ

　　B、ⅢⅣ

　　C、ⅠⅢ

　　D、ⅠⅡ

　　14、下列關(guān)于基金信息披露的作用，表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、有利于基金的收益大大增加

　　B、有利于基金投資者作出理性判斷

　　C、有利于防范利益輸送與利益沖突

　　D、有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定

　　15、股權(quán)投資基金的信息披露通常包括以下內(nèi)容(　)。

　　Ⅰ基金相關(guān)法律協(xié)議及募集推介材料

　?、蚧疬\(yùn)作期間相關(guān)的重要信息

　?、蠡鹜顿Y者的個(gè)人財(cái)務(wù)信息

　?、羝渌麘?yīng)當(dāng)披露的信息

　　A、ⅠⅡⅢⅣ

　　B、ⅠⅡⅣ

　　C、ⅠⅢⅣ

　　D、ⅡⅢⅣ

　　16、下列關(guān)于募集期間的信息披露的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、在基金募集期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向基金投資者披露基金相關(guān)法律協(xié)議，包括基金合同、基金托管協(xié)議等,此外還可以通過(guò)銷售推介材料向投資者披露相關(guān)重要的基金信息

　　B、信息披露義務(wù)人進(jìn)行募集期間的信息披露時(shí)，應(yīng)當(dāng)側(cè)重于全面、完整、客觀地披露基金的重要信息，包括基金的基本信息、投資信息、募集期限、出資方式、基金承擔(dān)的費(fèi)用情況、收益分配方式等

　　C、基金投資者根據(jù)了解到的基金信息，進(jìn)行是否投資的決策判斷

　　D、基金管理人根據(jù)了解到的基金信息，進(jìn)行是否投資的決策判斷

　　17、關(guān)于基金管理人和基金托管人的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、相互合作

　　B、相互獨(dú)立

　　C、相互監(jiān)督

　　D、相互制衡

　　18、關(guān)于基金托管的作用的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金托管制度對(duì)完善基金治理結(jié)構(gòu)、提升基金運(yùn)作專業(yè)化水平、保障基金資產(chǎn)的安全、保護(hù)基金投資者利益具有重要作用

　　B、與一般的市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)不同，基金托管人具有基金當(dāng)事人的法律地位，托管人的引入，可以對(duì)基金管理人形成制衡，從而有利于形成更為有效的基金治理結(jié)構(gòu)

　　C、所有國(guó)家都對(duì)基金托管人進(jìn)行較為嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，基金托管人在資產(chǎn)保管、賬戶管理、基金估值、投資監(jiān)督等方面具有較高的專業(yè)能力

　　D、基金托管人安全保管基金資產(chǎn)、復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果、對(duì)管理人的投資行為進(jìn)行監(jiān)督等，這些制度安排有利于防止基金管理人濫用其信息優(yōu)勢(shì)，從而起到保護(hù)投資者利益的作用

　　19、股權(quán)投資基金行業(yè)的發(fā)展要求股權(quán)投資基金的運(yùn)作管理向著(　)的方向發(fā)展。

　　A、重資產(chǎn)、重投研

　　B、輕資產(chǎn)、重投研

　　C、輕資產(chǎn)、輕投研

　　D、重資產(chǎn)、輕投研

　　20、基金服務(wù)業(yè)務(wù)，是指基金管理人將基金運(yùn)作管理過(guò)程中(　)委托給基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式。

　　A、部分業(yè)務(wù)

　　B、部分支持性業(yè)務(wù)

　　C、支持性業(yè)務(wù)

　　D、所有業(yè)務(wù)

　　21、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代理基金管理人宣傳推介股權(quán)投資基金，發(fā)售基金份額，辦理基金參與、退出等活動(dòng)是(　)。

　　A、基金募集服務(wù)

　　B、代理宣傳服務(wù)

　　C、信息技術(shù)系統(tǒng)服務(wù)

　　D、投資顧問(wèn)服務(wù)

　　22、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)開展基金服務(wù)業(yè)務(wù)需要遵循一些規(guī)定，下列說(shuō)法表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)開展基金服務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行登記

　　B、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記是對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力的認(rèn)可

　　C、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記不構(gòu)成對(duì)其持續(xù)合規(guī)情況的認(rèn)可

　　D、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記不作為對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)安全的保證

　　23、基金服務(wù)業(yè)務(wù)中基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金管理人應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)開展前進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)備，審慎地選擇基金服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　B、在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中持續(xù)評(píng)估基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力

　　C、基金管理人依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)可以因?yàn)槲卸D(zhuǎn)移

　　D、基金管理人選擇基金鼓舞機(jī)構(gòu)并開始開展基金服務(wù)業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)建立對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的持續(xù)評(píng)估機(jī)制，并定期對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行檢查

　　24、下列關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的意義，說(shuō)法正確的是(　)。

　?、袷沁x擇基金產(chǎn)品的重要參考依據(jù)之一

　?、蛲ㄟ^(guò)對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行橫向比較，有利于投資者了解已投資基金在市場(chǎng)上的業(yè)績(jī)水平，并對(duì)未來(lái)的回報(bào)水平進(jìn)行一定的遠(yuǎn)期預(yù)測(cè)

　?、笸ㄟ^(guò)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，能夠使管理人了解基金運(yùn)營(yíng)狀況和可能存在的問(wèn)題

　?、粲欣诠芾砣擞嗅槍?duì)性的開展投資組合的投資后管理工作，并對(duì)投資策略進(jìn)行調(diào)整和完善

　　A、ⅠⅡⅢⅣ

　　B、ⅠⅢⅣ

　　C、ⅠⅡⅣ

　　D、ⅡⅢⅣ

　　25、股權(quán)投資基金進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，常用的指標(biāo)不包括(　)。

　　A、利息倍數(shù)

　　B、總收益倍數(shù)

　　C、內(nèi)部收益率

　　D、已分配收益倍數(shù)

　　26、關(guān)于基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)部收益率的說(shuō)法，表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、由于計(jì)算口徑的不同，基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率和凈內(nèi)部收益率

　　B、毛內(nèi)部收益率計(jì)算基金項(xiàng)目投資和回收現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，反映基金投資項(xiàng)目的回報(bào)水平

　　C、凈內(nèi)部收益率計(jì)算投資者出資和分配現(xiàn)金流的內(nèi)部收益率，反映投資者投資基金的回報(bào)水平

　　D、從基金角度看，基金費(fèi)用和管理人業(yè)績(jī)報(bào)酬一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此GIRR

　　27、管理人內(nèi)部控制的作用主要包括(　)。

　?、?保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整

　?、?確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

　?、?管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展

　?、?保證管理人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念

　　A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　28、基金管理人應(yīng)通過(guò)授權(quán)控制來(lái)控制業(yè)務(wù)活動(dòng)的主體，授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于管理人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括(　)。

　?、窆蓶|會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行

　?、蚋鳂I(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)

　?、笾卮髽I(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效

　?、羰跈?quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消

　　A、ⅠⅡⅢⅣ

　　B、ⅠⅡⅢ

　　C、ⅠⅡⅣ

　　D、ⅡⅢⅣ

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查投資者關(guān)系管理的概念?；鸸芾砣送ㄟ^(guò)充分的溝通與信息披露，向基金投資者詳盡地展示基金的經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展前景，從而增加基金投資者對(duì)基金與管理人的了解以及投資者與管理人之間的相互聯(lián)系。

　　2、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查各階段與投資者互動(dòng)的重點(diǎn)。在股權(quán)投資基金的募集期間，基金管理人與投資者之間充分的了解是建立良好投資者關(guān)系的前提條件。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金權(quán)益登記。股權(quán)投資基金的權(quán)益登記，是指權(quán)益登記機(jī)構(gòu)為投資者辦理因參與、退出基金等而產(chǎn)生的權(quán)益變更登記的行為。

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金增資，可以由原有股東增加出資，也可以由原有股東以外的其他人出資。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。公司型股權(quán)投資基金的股權(quán)/股份轉(zhuǎn)讓，是指原有股東依法將自己持有的股權(quán)/股份讓渡給他人，使他人成為新股東或者增加股東權(quán)益的行為。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。外部轉(zhuǎn)讓，是指股東將自己持有的股權(quán)/股份全部或部分轉(zhuǎn)讓給股東以外的第三人。

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。公司型股權(quán)投資基金的收益分配，是指基金實(shí)現(xiàn)投資收益后將其分配給股東的行為。

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司型股權(quán)投資基金的權(quán)益登記。在我國(guó)，有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金的投資者一般按其實(shí)繳出資比例進(jìn)行收益分配，股份有限公司型股權(quán)投資基金一般按股東實(shí)際持股比例進(jìn)行收益分配。但是，公司章程約定不按照實(shí)繳比例或者實(shí)際持股比例進(jìn)行收益分配的除外。在實(shí)際操作中，可以通過(guò)公司章程對(duì)股權(quán)投資基金的分配比例等事項(xiàng)作出靈活的約定。

　　9、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金的估值。股權(quán)投資基金的估值，是指通過(guò)對(duì)基金所持有的全部資產(chǎn)及應(yīng)承擔(dān)的全部負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行評(píng)估與計(jì)算，最終確定基金資產(chǎn)凈值的過(guò)程。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值的原則?；鸬墓乐祩?cè)重于在投資之后對(duì)投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值進(jìn)行持續(xù)評(píng)估。

　　11、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金的估值。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金收益分配。在確定股權(quán)投資基金的收益分配方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)平衡基金投資者與基金管理人之間的利益關(guān)系，設(shè)置有效的激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)基金投資者與基金管理人的共贏。

　　13、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金收益分配方式。股權(quán)投資基金的分配，通常采用以下兩種常見的收益分配方式：按照單一項(xiàng)目的收益分配方式和按照基金整體的收益分配方式。

　　14、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息披露的作用。信息披露的作用：(1)有利于基金投資者作出理性判斷;(2)有利于防范利益輸送與利益沖突;(3)有利于促進(jìn)股權(quán)投資基金市場(chǎng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

　　15、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金信息披露的內(nèi)容和安排。一般來(lái)說(shuō)，股權(quán)投資基金的信息披露通常包含以下內(nèi)容：(1)基金相關(guān)法律協(xié)議及募集推介材料;(2)基金運(yùn)作期間相關(guān)的重要信息;(3)其他應(yīng)當(dāng)披露的信息。

　　16、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金信息披露的安排?；鹜顿Y者根據(jù)了解到的基金信息，進(jìn)行是否投資的決策判斷。

　　17、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金托管。為了保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，按照管理權(quán)和保管權(quán)分離的原則，基金托管人和基金管理人形成相互合作、相互監(jiān)督、相互制衡的關(guān)系。

　　18、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金托管的作用。多數(shù)國(guó)家都對(duì)基金托管人進(jìn)行較為嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入管理，基金托管人在資產(chǎn)保管、賬戶管理、基金估值、投資監(jiān)督等方面具有較高的專業(yè)能力。

　　19、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)。股權(quán)投資基金行業(yè)的發(fā)展要求股權(quán)投資基金的運(yùn)作管理向著“輕資產(chǎn)、重投研”的方向發(fā)展。

　　20、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)的含義和服務(wù)內(nèi)容?；鸱?wù)業(yè)務(wù)，是指基金管理人將基金運(yùn)作管理過(guò)程中部分支持性業(yè)務(wù)委托給基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式。

　　21、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)的含義和服務(wù)內(nèi)容?；鹉技?wù)，是指基金服務(wù)機(jī)構(gòu)代理基金管理人宣傳推介股權(quán)投資基金，發(fā)售基金份額，辦理基金參與、退出等活動(dòng)。

　　22、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)的含義和服務(wù)內(nèi)容。中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)為基金服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理登記不構(gòu)成對(duì)基金服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)能力、持續(xù)合規(guī)情況的認(rèn)可，不作為對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)安全的保證。參見教材P187。

　　【該題針對(duì)“基金服務(wù)業(yè)務(wù)”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　23、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金服務(wù)業(yè)務(wù)中基金管理人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任?；鸸芾砣艘婪☉?yīng)承擔(dān)的職責(zé)不能因?yàn)槲卸獬?/p>

　　24、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的意義。對(duì)基金投資者而言，了解股權(quán)投資基金管理人過(guò)去的歷史業(yè)績(jī)，是選擇基金產(chǎn)品的重要參考依據(jù)之一。通過(guò)對(duì)當(dāng)前已投資基金的業(yè)績(jī)進(jìn)行橫向比較，有利于投資者了解已投資基金在市場(chǎng)上的業(yè)績(jī)水平，并對(duì)未來(lái)的回報(bào)水平進(jìn)行一定的遠(yuǎn)期預(yù)測(cè)。對(duì)股權(quán)投資基金管理人而言，對(duì)所管理的股權(quán)投資基金進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，能夠使管理人了解基金運(yùn)營(yíng)狀況和可能存在的問(wèn)題，有利于管理人有針對(duì)性地開展投資組合的投資后管理工作，并對(duì)投資策略進(jìn)行調(diào)整和完善。

　　25、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。由于股權(quán)投資基金需要在一定的投資期內(nèi)完成其資產(chǎn)配置，因此對(duì)股權(quán)投資基金的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)往往在基金退出期進(jìn)行。一般會(huì)通過(guò)計(jì)算內(nèi)部收益率、已分配收益倍數(shù)和總收益倍數(shù)等主要指標(biāo)，與市場(chǎng)中同一年份內(nèi)同類型基金整體指標(biāo)情況進(jìn)行綜合比較，以此來(lái)確定該基金在當(dāng)時(shí)時(shí)點(diǎn)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)水平。

　　26、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的指標(biāo)。由于從基金角度看，基金費(fèi)用和管理人業(yè)績(jī)報(bào)酬一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此GIRR>NIRR。

　　27、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人內(nèi)部控制。管理人內(nèi)部控制的作用主要包括：(1)保證管理人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。(2)管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整。(4)確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

　　28、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成。授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：(1)股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行

　　;(2)各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé);(3)重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效;(4)授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消。

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