2020基金法律法規(guī)章節(jié)練習(xí)：基金的信息披露，更多基金從業(yè)資格考試試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　下列不屬于基金信息披露作用的有(　)。

　　A.有利于投資者的價(jià)值判斷

　　B.有利于防止利益沖突與利益輸送

　　C.有利于提高證券市場(chǎng)的效率

　　D.能有效降低投資成本

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露的功能?；鹦畔⑴兜墓δ馨ǎ河欣谕顿Y者的價(jià)值判斷;有利于防止利益沖突與利益輸送;有利于提高證券市場(chǎng)的效率;能有效防止信息濫用。

　?、賿叽a或微信搜索并關(guān)注“職上金融人”，即可獲取。(9月26日晚6點(diǎn)推送)

　　基金信息披露方面要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)體現(xiàn)了(　)。

　　A.完整性原則

　　B.規(guī)范性原則

　　C.及時(shí)性原則

　　D.真實(shí)性原則

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露的基本原則?；鹦畔⑴斗矫嬉笈兜男畔?yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)體現(xiàn)了真實(shí)性原則。

　　基金信息披露最根本、最重要的原則是(　)。

　　A.及時(shí)性原則

　　B.準(zhǔn)確性原則

　　C.完整性原則

　　D.真實(shí)性原則

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金信息披露的基本原則。真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則。

　　基金招募說(shuō)明書(shū)是由(　)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金份額持有人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金招募說(shuō)明書(shū)的定義?；鹫心颊f(shuō)明書(shū)是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況、說(shuō)明基金募集有關(guān)事宜、指導(dǎo)投資者認(rèn)購(gòu)基金份額的規(guī)范性文件。其編制原則是基金管理人應(yīng)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。

　　招募說(shuō)明書(shū)中最重要的信息是(　)。

　　A.基金的運(yùn)作方式、基金凈值的計(jì)算方法和公告方式

　　B.從基金資產(chǎn)中列支的各項(xiàng)費(fèi)用的種類(lèi)、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式

　　C.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買(mǎi)賣(mài)基金費(fèi)用的相關(guān)條款

　　D.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容。基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等是招募說(shuō)明書(shū)中最為重要的信息，因?yàn)樗w現(xiàn)了基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益水平，可以幫助投資者選擇與自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力和收益預(yù)期相符合的產(chǎn)品。

　　基金合同所包含的重要信息不包括(　)。

　　A.基金的投資基本要素

　　B.基金的投資方向

　　C.基金的運(yùn)作方式

　　D.基金的持有人結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查的是基金合同的重要內(nèi)容。基金合同包含以下兩類(lèi)重要信息：(1)基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息;(2)基金合同特別約定的事項(xiàng)，此類(lèi)信息包括基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會(huì)、基金合同終止等方面的信息。

　　基金上市交易公告書(shū)披露的事項(xiàng)不包括(　)。

　　A.募集情況和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人報(bào)告

　　D.基金持有人結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是基金上市交易公告書(shū)披露的內(nèi)容。基金上市交易公告書(shū)披露的內(nèi)容包括：基金概況、募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、基金持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等。

　　下列關(guān)于貨幣基金信息披露的說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開(kāi)放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類(lèi)

　　B.與其他類(lèi)型基金一樣，貨幣市場(chǎng)基金披露基金份額凈值

　　C.貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)至少于每個(gè)開(kāi)放日的次日披露開(kāi)放日每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。

　　D.貨幣市場(chǎng)基金披露的收益公告，包括每萬(wàn)份基金收益和最近7日年化收益率

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查貨幣市場(chǎng)基金的信息披露。貨幣市場(chǎng)基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場(chǎng)基金不像其他類(lèi)型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬(wàn)份基金收益和最近7日年化收益率。

　　基金年度報(bào)告要披露上市基金前(　)名持有人的名稱(chēng)、持有份額及占總份額的比例。

　　A.10

　　B.20

　　C.5

　　D.3

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金定期報(bào)告年度報(bào)告的內(nèi)容?；鹉甓葓?bào)告披露的持有人信息主要有：(1)上市基金前10名持有人的名稱(chēng)、持有份額及占總份額的比例;(2)持有人結(jié)構(gòu)，包括機(jī)構(gòu)投資者、個(gè)人投資者持有的基金份額及占總份額的比例;(3)持有人戶數(shù)及戶均持有基金份額。

　　以下不屬于基金定期報(bào)告的是(　)。

　　A.基金季度報(bào)告

　　B.基金半年度報(bào)告

　　C.基金年度報(bào)告

　　D.基金合同生效后每6個(gè)月披露更新一次的招募說(shuō)明書(shū)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金定期報(bào)告。基金定期報(bào)告包括季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。

　　關(guān)于公募基金半年度報(bào)告，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.半年度報(bào)告的管理人無(wú)須披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告

　　B.半年度報(bào)告要披露過(guò)去1個(gè)月的凈值增長(zhǎng)率

　　C.半年度報(bào)告只需披露當(dāng)期的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　D.半年度報(bào)告需要進(jìn)行審計(jì)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人定期披露中的半年報(bào)。相較于年度報(bào)告，半年報(bào)有自己的獨(dú)特之處，其中ABC選項(xiàng)均為正確的表述。另外，半年度報(bào)告不需要進(jìn)行審計(jì)， D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起(　)日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書(shū)。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信息披露的臨時(shí)報(bào)告。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書(shū)。

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