2020年基金從業(yè)《證券投資基金》備考提升習(xí)題及答案(6),更多基金從業(yè)資格考試模擬試題,請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng),或微信搜索“職上金融人。
1、關(guān)于基金資產(chǎn)的估值,下列說法不正確的是( )。
A、基金資產(chǎn)凈值是基金資產(chǎn)總值減負債
B、基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和
C、基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額
D、基金資產(chǎn)估值是對基金全部資產(chǎn)的價值進行評估
2020基金從業(yè)資格考試備考通關(guān)秘籍 點擊下載>>
部分資料預(yù)覽
2、基金份額凈值的計算公式是( )。
A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額
B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額
C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額
D、基金份額凈值=基金負債÷基金總份額
3、下列各項關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯誤的是( )。
A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任,確定基金份額申購、贖回價格
B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人
C、根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求,基金合同無需列明估值錯誤的處理的規(guī)定
D、《中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定基金管理人應(yīng)建議估值委員會,健全估值決策體系
4、下列關(guān)于基金估值重要性的描述不正確的是( )。
A、基金估值偏高對基金份額申購者不利
B、基金估值偏低對基金份額贖回者不利
C、基金估值或高或低都會涉及投資者的切身利益
D、基金估值錯誤會造成基金資產(chǎn)價值的稀釋
5、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素,以下表述錯誤的是( )。
A、海外基金多數(shù)是每周估值一次
B、交易活躍的證券,直接采用交易價格對其估值
C、開放式基金的估值時間通常與其申購、贖回的時間一致
D、我國開放式基金于每個交易日估值,并于次日公告基金份額凈值
6、基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則指的是估值方法的( )。
A、公開性
B、標(biāo)準(zhǔn)性
C、一致性
D、精確性
7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是( )
A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人
B、基金管理人有特殊要求的,基金托管人可無需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果
C、基金管理人應(yīng)充分理解相關(guān)估值原則及技術(shù),與托管人充分協(xié)商,謹慎確定公允價值
D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購、贖回之前,應(yīng)認真審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)
8、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性,( )成立了基金估值工作機制。
A、財政部
B、中國基金業(yè)協(xié)會
C、中國證監(jiān)會
D、國務(wù)院
9、下列關(guān)于基金估值程序的描述錯誤的是( )。
A、基金管理人每個交易日對基金資產(chǎn)估值,將估值結(jié)果直接發(fā)給基金托管人和基金注冊登記機構(gòu)
B、基金托管人對基金資產(chǎn)估值結(jié)果復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人
C、基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認后的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額
D、基金管理人對外公布基金凈值信息
10、目前我國交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的以下品種中,通常按第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價估值的是( )。
A、非流通受限股票
B、可轉(zhuǎn)債
C、不含權(quán)固定收益品種
D、非流通受限權(quán)證
11、因持有股票而享有的配股權(quán),從配股除權(quán)日起到配股確認日止,如果收盤價低于配股價,則基金估值的確定方法為( )。
A、按配股價高于收盤價的差額估值
B、估值為零
C、采用估值技術(shù)確定公允價值
D、采用第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價格
12、當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達到( )的( )時,基金管理公司應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告。
A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%
B、基金份額凈值;0.5%
C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%
D、基金份額凈值;0.25%
13、導(dǎo)致基金暫停估值的情形不包括( )。
A、中秋節(jié)期間證券交易所暫停營業(yè)
B、發(fā)生地震致使基金管理人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值
C、任一投資品的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,基金管理人決定延遲估值
D、出現(xiàn)基金合同認定的可以暫停估值的情形
14、QDII基金投資衍生品時,其基金份額凈值計算并披露的頻率為( )。
A、每日計算并披露
B、每個工作日計算并披露
C、每兩個工作日計算并披露一次
D、每周計算并披露一次
15、下列費用中,不參與基金的會計核算的是( )。
A、基金轉(zhuǎn)換費
B、基金管理費
C、基金托管費
D、持有人大會費用
參考答案及解析:
1、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查基金估值的概念。基金資產(chǎn)估值是通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負債按照一定原則和方法進行估算,進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程,而不是僅僅對基金總資產(chǎn)的價值進行評估,選項D錯誤。
2、
【正確答案】 A
3、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求,基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項,包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。
4、
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的重要性?;鸸乐灯邔疒H回者有利,估值偏低對申購者有利,這些情形直接涉及基金投資者的切身利益。申購或贖回的價格錯誤將會引起基金資產(chǎn)價值的稀釋或濃縮,選項D錯誤。
5、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項A錯誤,海外的基金多數(shù)是每個交易日估值,但也有一部分基金是每周估值一次,有的甚至每半個月、每月估值一次。
6、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法,遵守同樣的估值規(guī)則。
7、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。選項B錯誤,我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人,但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責(zé)任
8、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。為提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性,基金業(yè)協(xié)會成立了基金估值工作機制,在充分征求行業(yè)意見并向中國證監(jiān)會報備后,對沒有活躍市場或在活躍市場不存在相同特征的資產(chǎn)或負債報價的投資品種提出估值指引,并定期對其出臺的估值指引進行評估和修訂?;鸸芾砉竞屯泄苋嗽谶M行基金估值、計算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時,可參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引,但是并不能免除相關(guān)責(zé)任
9、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的程序。選項A錯誤,基金管理人每個交易日對基金資產(chǎn)估值后,將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人。
10、
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。交易所上市交易的非流通受限股票、權(quán)證以其估值日在證券交易所掛牌的市價進行估值。交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種,按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價估值,含權(quán)固定收益品種按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價或推薦估值凈價估值,第三方估值機構(gòu)提供的估值價格與交易所收盤價存在差異的,若基金管理人認定交易所收盤價更能體現(xiàn)公允價值,應(yīng)采用收盤價。交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價作為估值全價。
11、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。因持有股票而享有的配股權(quán),從配股除權(quán)日起到配股確認日止,如果收盤價等于或低于配股價,則估值為零。
12、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金估值計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時,基金管理公司應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告。
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)暫停估值的情形。當(dāng)基金有以下情形時,可以暫停估值:(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)時;(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時;(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變,而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;(4)出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況,會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;(5)中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
14、
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考查QDII基金資產(chǎn)的估值問題。QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次,如基金投資衍生品,應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露。
15、
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考查基金費用的種類。基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用,主要包括申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費,這些費用不參與基金的會計核算。
2022年中級經(jīng)濟師3天特訓(xùn)營免費領(lǐng)??!
課程套餐 | 課程內(nèi)容 | 價格 | 白條免息分期 | 購買 |
---|---|---|---|---|
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦托管班 | 錄播+直播+考前預(yù)測卷+??季?講義+協(xié)議不過退費 | ¥3980 | 首付398元 | 視聽+購買 |
2021基金從業(yè)考試-簽約旗艦直達班 | 錄播+直播+考前預(yù)測卷+模考卷+講義+重讀 | ¥2980 | 首付298元 | 視聽+購買 |
2021基金從業(yè)考試-進階直達班 | 錄播+直播+??季?講義+重讀不過退費 | ¥1980 | 首付198元 | 視聽+購買 |