2020年基金從業(yè)《證券投資基金》備考提升習(xí)題及答案(6)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、關(guān)于基金資產(chǎn)的估值，下列說法不正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值是基金資產(chǎn)總值減負債

　　B、基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和

　　C、基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

　　D、基金資產(chǎn)估值是對基金全部資產(chǎn)的價值進行評估

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　　2、基金份額凈值的計算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負債÷基金總份額

　　3、下列各項關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購、贖回價格

　　B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C、根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同無需列明估值錯誤的處理的規(guī)定

　　D、《中國證監(jiān)會關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定基金管理人應(yīng)建議估值委員會，健全估值決策體系

　　4、下列關(guān)于基金估值重要性的描述不正確的是(　)。

　　A、基金估值偏高對基金份額申購者不利

　　B、基金估值偏低對基金份額贖回者不利

　　C、基金估值或高或低都會涉及投資者的切身利益

　　D、基金估值錯誤會造成基金資產(chǎn)價值的稀釋

　　5、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、海外基金多數(shù)是每周估值一次

　　B、交易活躍的證券，直接采用交易價格對其估值

　　C、開放式基金的估值時間通常與其申購、贖回的時間一致

　　D、我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　6、基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則指的是估值方法的(　)。

　　A、公開性

　　B、標(biāo)準(zhǔn)性

　　C、一致性

　　D、精確性

　　7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、基金管理人應(yīng)充分理解相關(guān)估值原則及技術(shù)，與托管人充分協(xié)商，謹慎確定公允價值

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購、贖回之前，應(yīng)認真審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)

　　8、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作機制。

　　A、財政部

　　B、中國基金業(yè)協(xié)會

　　C、中國證監(jiān)會

　　D、國務(wù)院

　　9、下列關(guān)于基金估值程序的描述錯誤的是(　)。

　　A、基金管理人每個交易日對基金資產(chǎn)估值，將估值結(jié)果直接發(fā)給基金托管人和基金注冊登記機構(gòu)

　　B、基金托管人對基金資產(chǎn)估值結(jié)果復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人

　　C、基金注冊登記機構(gòu)根據(jù)確認后的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額

　　D、基金管理人對外公布基金凈值信息

　　10、目前我國交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的以下品種中，通常按第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價估值的是(　)。

　　A、非流通受限股票

　　B、可轉(zhuǎn)債

　　C、不含權(quán)固定收益品種

　　D、非流通受限權(quán)證

　　11、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，如果收盤價低于配股價，則基金估值的確定方法為(　)。

　　A、按配股價高于收盤價的差額估值

　　B、估值為零

　　C、采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D、采用第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價格

　　12、當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達到(　)的(　)時，基金管理公司應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告。

　　A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

　　13、導(dǎo)致基金暫停估值的情形不包括(　)。

　　A、中秋節(jié)期間證券交易所暫停營業(yè)

　　B、發(fā)生地震致使基金管理人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值

　　C、任一投資品的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，基金管理人決定延遲估值

　　D、出現(xiàn)基金合同認定的可以暫停估值的情形

　　14、QDII基金投資衍生品時，其基金份額凈值計算并披露的頻率為(　)。

　　A、每日計算并披露

　　B、每個工作日計算并披露

　　C、每兩個工作日計算并披露一次

　　D、每周計算并披露一次

　　15、下列費用中，不參與基金的會計核算的是(　)。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費

　　B、基金管理費

　　C、基金托管費

　　D、持有人大會費用

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念。基金資產(chǎn)估值是通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負債按照一定原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程，而不是僅僅對基金總資產(chǎn)的價值進行評估，選項D錯誤。

　　2、

　　【正確答案】 A

　　3、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認和特殊情況的處理。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的重要性?；鸸乐灯邔疒H回者有利，估值偏低對申購者有利，這些情形直接涉及基金投資者的切身利益。申購或贖回的價格錯誤將會引起基金資產(chǎn)價值的稀釋或濃縮，選項D錯誤。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項A錯誤，海外的基金多數(shù)是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。選項B錯誤，我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責(zé)任

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。為提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，基金業(yè)協(xié)會成立了基金估值工作機制，在充分征求行業(yè)意見并向中國證監(jiān)會報備后，對沒有活躍市場或在活躍市場不存在相同特征的資產(chǎn)或負債報價的投資品種提出估值指引，并定期對其出臺的估值指引進行評估和修訂?；鸸芾砉竞屯泄苋嗽谶M行基金估值、計算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時，可參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引，但是并不能免除相關(guān)責(zé)任

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的程序。選項A錯誤，基金管理人每個交易日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。交易所上市交易的非流通受限股票、權(quán)證以其估值日在證券交易所掛牌的市價進行估值。交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價估值，含權(quán)固定收益品種按照第三方估值機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價或推薦估值凈價估值，第三方估值機構(gòu)提供的估值價格與交易所收盤價存在差異的，若基金管理人認定交易所收盤價更能體現(xiàn)公允價值，應(yīng)采用收盤價。交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價作為估值全價。

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認日止，如果收盤價等于或低于配股價，則估值為零。

　　12、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向中國證監(jiān)會報告。

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)暫停估值的情形。當(dāng)基金有以下情形時，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其他原因暫停營業(yè)時;(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值時;(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;(4)出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;(5)中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。

　　14、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查QDII基金資產(chǎn)的估值問題。QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露。

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金費用的種類。基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用，主要包括申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費，這些費用不參與基金的會計核算。

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