快速查題-會計(jì)初級職稱試題

依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)大修理支出需要同時(shí)符合的條件有(??? )。

某企業(yè)購入小汽車一輛，按照企業(yè)所得稅法的規(guī)定，該車輛應(yīng)按照(　)年計(jì)提折舊。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列資產(chǎn)或支出項(xiàng)目中，按規(guī)定不得計(jì)提折舊的有(??? )。

某軟件企業(yè)是國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)。2014年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為200萬元，該企業(yè)2014年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為(??? )萬元。

甲企業(yè)2016年度會計(jì)利潤總額為100萬元，企業(yè)納稅申報(bào)填報(bào)的應(yīng)納稅所得額為120萬元（已扣除全部捐贈支出）；經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)，甲企業(yè)當(dāng)年“營業(yè)外支出”賬戶中列支了通過當(dāng)?shù)厥薪逃块T向農(nóng)村義務(wù)教育的捐贈15萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，甲企業(yè)2016年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額為( ? ?)萬元。

某軟件企業(yè)是國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2017年度該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為200萬元，該企業(yè)2017年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額為（）萬元。

甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在A國的分公司應(yīng)納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分公司應(yīng)納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2017年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（　?。┤f元。

我國甲企業(yè)2015年度國內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用的所得稅稅率為25%，該企業(yè)分別在A、B兩國取得所得(我國與A、B兩國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定),在A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元,A國稅率為20%;從B國的分支機(jī)構(gòu)分回國內(nèi)的利潤為21萬，B國稅率為30%。(假設(shè)三國應(yīng)納稅所得額確定方法一致)，則該企業(yè)國外所得在國內(nèi)應(yīng)補(bǔ)稅額為(　)萬元。

在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除的是(??? )。

根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有（ ? ）。