摩根泰克公司是一家大型上市公司。財務(wù)主管正在分析第三季度短期的融資方案，該公司將在7月份、8月份、9月份分別需要8,000,000美元、12,000,000美元和10,000,000美元的資金。下列選項可供選擇。
在7月1日以7%的實際收益率發(fā)行數(shù)量充足的商業(yè)票據(jù)使摩根泰克公司獲得12，000，000美元的凈融資。任何暫時多余的資金將存入摩根泰克公司在第一城市銀行的投資賬戶，該賬戶的年利率為4%。
利用在第一城市銀行的信用額度，每月使用金額的利息率為最佳客戶優(yōu)惠利率，估計7月份-8月份的優(yōu)惠利率為8%，9月份的優(yōu)惠利率為8.5%。
基于這些信息，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)采取下列哪一個行動？
發(fā)行商業(yè)票據(jù)的凈成本計算方法如下：
發(fā)行商業(yè)票據(jù)的凈成本=利息費用-7月份賺取超額資金利息-9月份賺取超額資金利息=0.07×12,000,000美元×（3 / 12）-0.04×（12,000,000美元-8,000,000美元）×（1 / 12）-0.04×（12,000,000美元-10,000,000美元）×（1 / 12）= 210,000美元-13,333美元-6,667美元= 190,000美元
信用額度凈成本計算如下：
信用額度的凈成本=（7月份的利息+8月份的利息+9月份的利息）=0.08×8,000,000美元×（1 / 12）+0.08×12,000,000美元×（1 / 12）+0.085×10,000,000美元×（1 / 12）= 53,333美元+80,000美元+70,833美元= 204,166美元
信用額度和商業(yè)貸款成本之間的差異=204,166美元-190,000美元=14,166美元
信用額度成本比商業(yè)票據(jù)成本高14166美元， 14,166美元舍入大約為14,200美元。
多做幾道
會計師確認(rèn)收入時，會采用哪些原則？
Ⅰ.收入必須通過現(xiàn)金轉(zhuǎn)移的形式才能實現(xiàn)。
Ⅱ.所有權(quán)風(fēng)險必須被有效地轉(zhuǎn)移給買方。
III.商業(yè)交易應(yīng)是與獨立方的正常交易。
Ⅳ.收入應(yīng)能被精確地計量或估計。
假設(shè)你審查了以下喬喬公司的有關(guān)財務(wù)比率。
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以下哪項陳述最好地分析了該公司的比率？
下列哪項成本從總收入中扣除時產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)利潤？
格蘭德儲蓄銀行收到從事塑料制品生產(chǎn)的三家企業(yè)貸款的申請，而其資金僅能滿足一家公司的要求，企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)以及同行業(yè)的平均水平如下表所示。
基于以上信息，選擇最有利于該銀行的策略。
如果公司使用資產(chǎn)負(fù)債表外融資，資產(chǎn)可以通過以下哪種方式獲得：
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