弗朗姆工業(yè)公司向商業(yè)銀行申請(qǐng)了下一年度20000000美元的循環(huán)信用額度,以最佳客戶借款利率每月支付使用額度的利息,每年按月支付未使用金額0.5%的委托費(fèi)用。公司估計(jì)下一年最佳客戶借款利率是8%,并預(yù)計(jì)了如下的每季度平均借款金額。
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公司明年要支付給銀行多少利息和費(fèi)用?
弗朗姆工業(yè)公司向商業(yè)銀行申請(qǐng)了下一年度20000000美元的循環(huán)信用額度,以最佳客戶借款利率每月支付使用額度的利息,每年按月支付未使用金額0.5%的委托費(fèi)用。公司估計(jì)下一年最佳客戶借款利率是8%,并預(yù)計(jì)了如下的每季度平均借款金額。
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公司明年要支付給銀行多少利息和費(fèi)用?
第一季度,公司要支付200,000美元的利息和12,500美元的委托費(fèi)用,計(jì)算如下:
第一季度利息=10,000,000美元×0.08×(1 / 4)=200,000美元
第一季度委托費(fèi)用=(20,000,000美元-10,000,000美元)×0.005×(1/4)=12,500美元
第一季度利息和委托費(fèi)用的總和=200,000美元+12,500美元=212,500美元
第二季度和第三季度,公司要支付800,000的利息,計(jì)算如下:
第二季度和第三季度利息==20,000,000美元×0.08×(1/2)=800,000美元
第二季度和第三季度沒有委托費(fèi)。
第四季度,公司要支付100,000美元的利息和18,750美元的保證金,計(jì)算如下:
第四季度利息=5,000,000美元×0.08×(1/4)=100,000美元
第四季度委托費(fèi)用=(20,000,000美元-5,000,000美元)×0.005×(1 / 4)=15,000,000美元×0.00125=18,750美元
第四季度利息和委托費(fèi)用的總和=100,000美元+ 18,750美元= 118,750美元
明年總費(fèi)用=212,500+ 800,000+ 118,750=1,131,250美元。
多做幾道
會(huì)計(jì)師確認(rèn)收入時(shí),會(huì)采用哪些原則?
Ⅰ.收入必須通過現(xiàn)金轉(zhuǎn)移的形式才能實(shí)現(xiàn)。
Ⅱ.所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)必須被有效地轉(zhuǎn)移給買方。
III.商業(yè)交易應(yīng)是與獨(dú)立方的正常交易。
Ⅳ.收入應(yīng)能被精確地計(jì)量或估計(jì)。
假設(shè)你審查了以下喬喬公司的有關(guān)財(cái)務(wù)比率。
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以下哪項(xiàng)陳述最好地分析了該公司的比率?
下列哪項(xiàng)成本從總收入中扣除時(shí)產(chǎn)生了經(jīng)濟(jì)利潤?
格蘭德儲(chǔ)蓄銀行收到從事塑料制品生產(chǎn)的三家企業(yè)貸款的申請(qǐng),而其資金僅能滿足一家公司的要求,企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)以及同行業(yè)的平均水平如下表所示。
基于以上信息,選擇最有利于該銀行的策略。
如果公司使用資產(chǎn)負(fù)債表外融資,資產(chǎn)可以通過以下哪種方式獲得:
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