管理人內(nèi)部控制的主要控制活動要求包括:
(1)股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴謹?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程,利用部門分設(shè)、崗位分設(shè)、外包、托管等方式實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的控制。
(2)授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于股權(quán)投資基金管理人資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)的始終。股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全授權(quán)標準和程序,確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。
(3)股權(quán)投資基金管理人自行募集股權(quán)投資基金的,應(yīng)設(shè)置有效機制,切實保障募集結(jié)算資金安全;股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。
(4)股權(quán)投資基金管理人委托募集的,應(yīng)當(dāng)委托獲得中國證監(jiān)會基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機構(gòu)募集股權(quán)投資基金,并制定募集機構(gòu)遴選制度,切實保障募集結(jié)算資金安全;確保股權(quán)投資基金向合格投資者募集以及不變相進行公募。
(5)股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立完善的財產(chǎn)分離制度,股權(quán)投資基金財產(chǎn)與股權(quán)投資基金管理人固有財產(chǎn)之間、不同股權(quán)投資基金財產(chǎn)之間、股權(quán)投資基金財產(chǎn)和其他財產(chǎn)之間要實行獨立運作,分別核算。
(6)股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立健全相關(guān)機制,防范管理的各股權(quán)投資基金之間的利益輸送和利益沖突,公平對待管理的各股權(quán)投資基金,保護投資者利益。
(7)股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全投資業(yè)務(wù)控制,保證投資決策嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定,符合基金合同所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。
(8)除基金合同另有約定外,股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管,股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立健全股權(quán)投資基金托管人遴選制度,切實保障資金安全?;鸷贤s定股權(quán)投資基金不進行托管的,股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立保障股權(quán)投資基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。
(9)股權(quán)投資基金管理人開展業(yè)務(wù)外包應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險管理框架及制度。股權(quán)投資基金管理人根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其業(yè)務(wù)外包實施規(guī)劃,確定與其經(jīng)營水平相適宜的外包活動范圍。
(10)股權(quán)投資基金管理人應(yīng)建立健全外包業(yè)務(wù)控制,并至少每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。在開展業(yè)務(wù)外包的各個階段,關(guān)注外包機構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù),以及外包機構(gòu)是否采取有效的隔離措施。
(11)股權(quán)投資基金管理人自行承擔(dān)信息技術(shù)和會計核算等職能的,應(yīng)建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)和會計系統(tǒng),保證信息技術(shù)和會計核算等的順利運行。