資金管理公司投資管理業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容不包括()。
A、投資決策業(yè)務(wù)控制
B、研究業(yè)務(wù)控制
C、基金交易業(yè)務(wù)控制
D、信息披露控制
管理人內(nèi)部控制的要素構(gòu)成主要包括( )。
Ⅰ.內(nèi)部環(huán)境
Ⅱ.風(fēng)險評估
Ⅲ.控制活動
Ⅳ.信息與溝通
V.內(nèi)部監(jiān)督
股權(quán)投資基金估值的市場法不包括( )。
如估值日有市價的,應(yīng)采用市價確定公允價值。
估值日無市價,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的,應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。
估值日無市價,且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,采用估值技術(shù),確定公允價值。
有充足證據(jù)表明最近交易市價不能真實反映公允價值的,應(yīng)對最近交易的市價進(jìn)行調(diào)整,確定公允價值。
全面性原則
相互制約原則
獨立性原則
審慎性原則
成本效益原則
執(zhí)行有效原則
獨立性原則
適時性原則
基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)
GIRR為僅計算基金項目投資組合的內(nèi)部收益率
NIRR包含基金各項費用支出及項目投資組合的內(nèi)部收益率
GIRR小于NIRR
外包事項所涉風(fēng)險
基金委托募集所涉風(fēng)險
募集失敗風(fēng)險
基金未托管所涉風(fēng)險
相互制約原則
全面性原則
適時性原則
成本效益原則
管理費與托管費可按照基金實繳規(guī)模作為計算基數(shù)收取,也可以按照合同約定的其他方式計算并收取。
在基金存續(xù)期限的后半段,提取的管理費、托管費會隨著項目的退出逐年遞減。
基金托管費是基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費用。
管理費及托管費的提取頻率只能按照年度提取。