題目

甲為上交所上市公司，乙為中小板上市公司，丙、丁、戊為創(chuàng)業(yè)板上市公司，其中丁準(zhǔn)備以本次募集資金用于收購(gòu)，其他資料如下表，不考慮其他因素，甲、乙、丙、丁擬于2014年3月申請(qǐng)公開增發(fā)股票，符合條件的公司為 （ ?）。

單位：萬元


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A

甲

B

乙

C

丙

D

丁

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上市公司發(fā)行新股

（1）關(guān)于主板與創(chuàng)業(yè)板公司公開發(fā)行證券對(duì)盈利性的要求為：主板：最近3年連續(xù)盈利，扣非前后孰低；創(chuàng)業(yè)板：最近2年盈利，扣非前后孰低；（上市公司非公開發(fā)行股票募集資金用于收購(gòu)兼并的，免于適用上項(xiàng)規(guī)定）。（2）公開增發(fā)的條件向不特定對(duì)象公開募集股份（簡(jiǎn)稱“增發(fā)”），除符合本章第一節(jié)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％。（扣非前后凈利潤(rùn)孰低，作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)）；（注：創(chuàng)業(yè)板無此條要求）②除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；③發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)∨前一個(gè)交易日的均價(jià)。本題中甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均值為（600／10000+750／12000+850／15000）／3=5．97％，不足6％，因此不符合條件；乙公司為中小板上市公司公開增發(fā)，最近一年凈利潤(rùn)為一150萬元，不需要再計(jì)算加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率，不符合近3年連續(xù)盈利的規(guī)定，不符合條件；丙公司是創(chuàng)業(yè)板上市公司公開增發(fā)，對(duì)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率無≥6％的要求，因此盡管其實(shí)際加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率3年平均低于6％，但并不影響；丁、戊不符合最近兩年連續(xù)盈利的要求，不符合公開發(fā)行的條件。（注：盡管丁準(zhǔn)備以本次募集資金用于收購(gòu)，但因其是公開發(fā)行，不能免于對(duì)于兩年連續(xù)盈利的要求。）


多做幾道

關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)、變更登記，下列說法正確的是（ ?）。

A

證券公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交更新資料

B

保薦機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以變更登記

C

保薦代表人注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦代表人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以變更登記

D

保薦代表人從原保薦機(jī)構(gòu)離職，調(diào)入其他保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)通過原保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)變更登記

下列各項(xiàng)不屬于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的材料是（ ?）。

A

研究、銷售等后臺(tái)支持部門的情況說明

B

保薦機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)責(zé)任的承諾函，并應(yīng)由其董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理簽字

C

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和主要股東情況的說明

D

公司治理和公司內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況的說明

保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有（ ?）。

A

發(fā)行人持有保薦機(jī)構(gòu)5%的股份

B

保薦機(jī)構(gòu)持有發(fā)行人3%的股份，是其第五大股東

C

保薦機(jī)構(gòu)的控股股東持有發(fā)行人8%的股份

D

發(fā)行人的控股子公司持有保薦機(jī)構(gòu)6%的股份，是其第十大股東

以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)的是（ ?）。

A

首次公開發(fā)行股票并上市

B

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

C

上市公司配股

D

發(fā)行企業(yè)債券

以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（ ?）。

A

上市公司收購(gòu)，從收購(gòu)?fù)瓿芍?2個(gè)月

B

上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C

持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長(zhǎng)1年

D

上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)

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