預計資產(chǎn)負債表中現(xiàn)金余額項目的期末數(shù)不一定等于現(xiàn)金預算中的期末現(xiàn)金余額。( )
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對
企業(yè)在編制零基預算時,需要以現(xiàn)有的費用項目為依據(jù),但不以現(xiàn)有的費用水平為基礎。( )
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對
全面預算的編制應以銷售預算為起點,根據(jù)各種預算之間的勾稽關系,按順序從前往后進行,直至編制出財務報表預算。( )
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對
定期預算可以保證企業(yè)的經(jīng)營管理工作能夠穩(wěn)定而有序地進行。( )
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對
財務預算能夠綜合反映各項業(yè)務預算和各項專門決策預算,因此稱為總預算。( )
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對
下列各項中,能夠直接反映相關決策的結果,是實際中選方案的進一步規(guī)劃的預算是( ? ? ? ?)。
下列各項中,綜合性較強的預算是( ? ? ? ?)。
下列各項中,沒有直接在現(xiàn)金預算中得到反映的是()
期初期末現(xiàn)金余額
經(jīng)營性現(xiàn)金收入
預算期產(chǎn)量和銷量
預算期現(xiàn)金余缺
企業(yè)應當建立預算分析制度,由()定期召開預算執(zhí)行分析會議,全面掌握預算的執(zhí)行情況
董事長
經(jīng)理辦公會
財務管理部門
預算委員會
某企業(yè)2015年現(xiàn)金預算(簡表)如下表所示。假定企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金余缺均由歸還或取得流動資金借款解決,且流動資金借款利息可以忽略不計。除表中所列項目外,企業(yè)沒有有價證券,也沒有發(fā)生其他現(xiàn)金收支業(yè)務。預計2015年末流動負債為4000萬元,需要保證的年末現(xiàn)金(假設為全部現(xiàn)金)流動負債比率為50%。
要求:根據(jù)所列資料,計算填列表中用字母表示的項目。
單位:萬元
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 項目 ? | ? 第1季度 ? | ? 第2季度 ? | ? 第3季度 ? | ? 第4季度 ? |
? 期初現(xiàn)金余額 ? | ? 1000 ? | ? 2500 ? | ||
? 本期現(xiàn)金收入 ? | ? 31000 ? | ? 33500 ? | ? E ? | ? 36500 ? |
? 本期現(xiàn)金支出 ? | ? 30000 ? | ? C ? | ? 37000 ? | ? 40000 ? |
? 現(xiàn)金余缺 ? | ? A ? | ? 1000 ? | ? 3000 ? | ? G ? |
? 資金籌措與運用: ?取得流動資金借款 ?歸還流動資金借款 ? | ? ? ?500 ? | ? ? ?1000 ? | ? ? ?F ? | ? ? ?I ? |
? 期末現(xiàn)金余額 ? | ? B ? | ? D ? | ? 2500 ? | ? H ? |