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　　考點：證券公司流動性風險管理(第二章第二節(jié))

　　考點解讀

　　1.證券公司流動性風險的定義與目標

　　流動性風險，是指證券公司無法以合理成本及時獲得充足資金，以償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的資金需求的風險。

　　證券公司流動性風險管理目標是建立健全流動性風險管理體系，對流動性風險實施有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。

　　2.證券公司流動性風險管理應遵循的原則

　　證券公司流動性風險管理應遵循全面性、審慎性和預見性原則。

　　(一)全面性原則。證券公司流動性風險管理應全面覆蓋證券公司各部門、分支機構、子公司以及比照子公司管理的各類孫公司(以下簡稱“子公司”)，包含所有表內外和境內外業(yè)務，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。

　　(二)審慎性原則。證券公司應對流動性風險管理各個環(huán)節(jié)進行嚴謹、審慎判斷，保障公司流動性的安全。

　　(三)預見性原則。證券公司應加強資金來源、資金運用規(guī)模及期限結構變化方面的預測分析，合理預見各種可能出現(xiàn)的風險，協(xié)調公司表內外各項業(yè)務發(fā)展。

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　　3.證券公司流動性風險管理的組織架構及職責

　　根據(jù)《證券公司流動性風險管理指引》第五條 證券公司應建立有效的流動性風險管理組織架構，明確董事會、經(jīng)理層及其首席風險官、相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立健全有效的考核及問責機制。

　　第六條 證券公司董事會應承擔流動性風險管理的最終責任，負責審核批準公司的流動性風險偏好、政策、信息披露等風險管理重大事項，持續(xù)關注流動性風險狀況并對流動性管理情況進行監(jiān)督檢查。

　　第七條 證券公司經(jīng)理層應確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工;確保公司具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作;確保流動性風險偏好和政策在公司內部的有效溝通、傳達和實施;建立完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應手段，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制;充分了解風險水平及其管理狀況等。

　　第八條 證券公司首席風險官應充分了解證券公司流動性風險水平及其管理狀況，并及時向董事會及經(jīng)理層報告;對公司流動性風險管理中存在的風險隱患進行質詢和調查，并提出整改意見。

　　第九條 證券公司應明確負責流動性風險管理的部門及職責，并配備履行職責所需要的人力、物力資源。負責流動性風險管理的部門應統(tǒng)籌公司資金來源與融資管理，協(xié)調安排公司資金需求，監(jiān)控優(yōu)質流動性資產狀況，組織流動性風險應急計劃制定、演練和評估;負責制定流動性風險管理策略、措施和流程;監(jiān)測流動性風險限額執(zhí)行情況，及時報告超限額情況;定期向首席風險官報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化;組織開展流動性風險壓力測試。

　　第十條 證券公司應將子公司的流動性風險納入管理范圍，明確子公司流動性風險信息報告的路徑、內容、形式、頻率和報送范圍，并對其流動性風險管理狀況進行分析和監(jiān)督。

　　第十一條 證券公司應在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，避免因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。

　　第十二條 證券公司應將流動性風險管理納入內部審計范疇，對流動性風險管理的充分性和有效性進行獨立、客觀的審查和評價。內部審計發(fā)現(xiàn)問題的，應督促相關責任人及時整改，并跟蹤檢查整改措施的落實情況。

　　4.證券公司融資管理的基本要求

　　證券公司應建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，建立包括但不限于銀行借款、同業(yè)拆借、債券、收益憑證、短期融資券、證券回購等靈活的場內及場外融資渠道。

　　證券公司的融資管理應符合以下要求：

　　(一)分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。

　　(二)加強負債品種、期限、交易對手、融資抵(質)押品和融資市場等的集中度管理，適當設置集中度限額。

　　(三)加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資和資產變現(xiàn)能力。

　　(四)密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對公司融資能力的影響。

　　考點測試

　　1. 證券公司流動性風險管理應遵循的原則包括()。

　　I.全面性原則

　　II.審慎性原則

　　III.預見性原則

　　IV.一致性原則

　　A.I、II、III

　　B.II、III、IV

　　C.I、II、IV

　　D.I、II、III、IV

　　參考答案：A

　　解析：證券公司流動性風險管理應遵循全面性、審慎性和預見性原則。

　　2. 證券公司應將子公司的流動性風險納入管理范圍，明確子公司流動性風險信息報告的()，并對其流動性風險管理狀況進行分析和監(jiān)督。

　　I.路徑

　　II.內容

　　III.形式

　　IV.頻率

　　A.I、II、III、IV

　　B.I、II、III

　　C.II、III、IV

　　D.I、III、IV

　　參考答案：A

　　解析：證券公司應將子公司的流動性風險納入管理范圍，明確子公司流動性風險信息報告的路徑、內容、形式、頻率和報送范圍，并對流動性風險管理狀況進行分析和監(jiān)督。

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