考試類型:
Rolling Stone 公司是一家娛樂票務(wù)公司,該公司正在考慮以下手段以加速現(xiàn)金流的回收。
?鎖箱系統(tǒng)。采用鎖箱系統(tǒng),該公司的170 家銀行,每家銀行每月的鎖箱成本為$25,但該公司每月能節(jié)約利息費(fèi)用$5,240。
?匯票。匯票用于支付票務(wù)退款,每月將發(fā)生4,000 筆退款,每張匯票的成本為$2.00。采用匯票支付,該公司每月能節(jié)約利息費(fèi)用$6,500。
?銀行浮差。銀行浮差將用于每月簽發(fā)的金額為$1,000,000 的支票。銀行提供該項(xiàng)服務(wù)將收費(fèi)2%,但公司能從中賺取$22,000 的浮差利息收入。
?電子轉(zhuǎn)賬。超過$25,000 的款項(xiàng)將采用電子轉(zhuǎn)賬方式,估計(jì)每月有700筆款項(xiàng)采用電子轉(zhuǎn)賬,每筆款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬成本為$18,這使公司每月的利息收入增加$14,000。
在以上備選方法中,Rolling Stone 公司應(yīng)采用哪些方法來加速現(xiàn)金流的回收?
DexterProducts 公司在每個(gè)月的15 號(hào)、30 號(hào)收到來自主要供應(yīng)商的價(jià)值$25,000 的商品。商品的付款條件為1/15, n/ 45,Dexter 公司一直放棄現(xiàn)金折扣于到期日付款。某當(dāng)?shù)劂y行為Dexter 公司提供利率為10%的貸款。若Dexter公司從銀行借款并用該資金在現(xiàn)金折扣期內(nèi)支付貨款,則Dexter 公司每年將因此節(jié)約
JKL Industries 公司要求其分支機(jī)構(gòu)每周一次將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)至公司的中心賬戶。電子轉(zhuǎn)賬的成本為$12,且保證轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金當(dāng)天可用。存款轉(zhuǎn)移支票的成本為$1.50,轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金2 天后可用。JKL 公司的平均短期資金成本為9%,一年以360 天計(jì)算。若電子轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)于存款轉(zhuǎn)移支票,則JKL 公司的最小轉(zhuǎn)賬金額是多少?
通常零余額賬戶的建立與維護(hù)不會(huì)減少下列哪個(gè)選項(xiàng)值?
公司的財(cái)務(wù)主管利用現(xiàn)金進(jìn)行短期投資,則下列哪項(xiàng)是最不合適的工具?
下列哪個(gè)選項(xiàng)最好描述了美國國庫券的特征?
Duoplan 公司正在決定最恰當(dāng)?shù)亩唐诨I資方式。供應(yīng)商的現(xiàn)金折扣條件為2/30,n/90。銀行的借款成本為12%。某投資銀行可為公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)每季度分次發(fā)行,總額為$910 萬,凈收入為$880 萬。則公司應(yīng)該選擇何種方式籌集短期資金?
Clauson 公司的現(xiàn)金折扣條件為1/15,n/30,年度項(xiàng)目銷售總額為$2,000,000。信貸經(jīng)理預(yù)計(jì)將有40%的客戶選擇在第15 天付款,40%的客戶選擇在第30天付款,20%的客戶選擇在第45 天付款。假設(shè)銷售統(tǒng)一發(fā)生,一年以360天計(jì)算,則逾期應(yīng)收賬款的金額為
Northville Product 公司正準(zhǔn)備將其現(xiàn)金折扣的條件由n/30 更改為2/10、n/30。則該項(xiàng)改變最不可能產(chǎn)生的影響為
Snug-fit 公司是保齡球手套制造商,正在研究公司放寬信用政策的可行性。Snug-fit 公司當(dāng)前采用的是“貨到即收現(xiàn)”的政策。在新的信用政策下,公司的銷售額將增加$80,000,公司毛利率為40%,預(yù)計(jì)在增加的銷售額中壞賬率為6%。忽略資金成本,則在新信用政策下的稅前銷售利潤率為