篩選結(jié)果 共找出2124題

Rolling Stone 公司是一家娛樂票務(wù)公司，該公司正在考慮以下手段以加速現(xiàn)金流的回收。

?鎖箱系統(tǒng)。采用鎖箱系統(tǒng)，該公司的170 家銀行，每家銀行每月的鎖箱成本為$25，但該公司每月能節(jié)約利息費(fèi)用$5,240。

?匯票。匯票用于支付票務(wù)退款，每月將發(fā)生4,000 筆退款，每張匯票的成本為$2.00。采用匯票支付，該公司每月能節(jié)約利息費(fèi)用$6,500。

?銀行浮差。銀行浮差將用于每月簽發(fā)的金額為$1,000,000 的支票。銀行提供該項(xiàng)服務(wù)將收費(fèi)2%，但公司能從中賺取$22,000 的浮差利息收入。

?電子轉(zhuǎn)賬。超過$25,000 的款項(xiàng)將采用電子轉(zhuǎn)賬方式，估計(jì)每月有700筆款項(xiàng)采用電子轉(zhuǎn)賬，每筆款項(xiàng)的轉(zhuǎn)賬成本為$18，這使公司每月的利息收入增加$14,000。

在以上備選方法中，Rolling Stone 公司應(yīng)采用哪些方法來加速現(xiàn)金流的回收？

A

僅采用鎖箱系統(tǒng)和電子轉(zhuǎn)賬

B

僅采用銀行浮差和電子轉(zhuǎn)賬

C

僅采用鎖箱系統(tǒng)、匯票和電子轉(zhuǎn)賬

D

僅采用鎖箱系統(tǒng)、銀行浮差和電子轉(zhuǎn)賬

DexterProducts 公司在每個(gè)月的15 號(hào)、30 號(hào)收到來自主要供應(yīng)商的價(jià)值$25,000 的商品。商品的付款條件為1/15, n/ 45，Dexter 公司一直放棄現(xiàn)金折扣于到期日付款。某當(dāng)?shù)劂y行為Dexter 公司提供利率為10%的貸款。若Dexter公司從銀行借款并用該資金在現(xiàn)金折扣期內(nèi)支付貨款，則Dexter 公司每年將因此節(jié)約

A

$525

B

$1,050

C

$1,575

D

$2,250

JKL Industries 公司要求其分支機(jī)構(gòu)每周一次將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)至公司的中心賬戶。電子轉(zhuǎn)賬的成本為$12，且保證轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金當(dāng)天可用。存款轉(zhuǎn)移支票的成本為$1.50，轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金2 天后可用。JKL 公司的平均短期資金成本為9%，一年以360 天計(jì)算。若電子轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)于存款轉(zhuǎn)移支票，則JKL 公司的最小轉(zhuǎn)賬金額是多少？

A

$21,000

B

$24,000

C

$27,000

D

$42,000

通常零余額賬戶的建立與維護(hù)不會(huì)減少下列哪個(gè)選項(xiàng)值？

A

現(xiàn)金管理成本

B

支付浮差

C

多余的銀行余額

D

管理時(shí)間

公司的財(cái)務(wù)主管利用現(xiàn)金進(jìn)行短期投資，則下列哪項(xiàng)是最不合適的工具？

A

國庫券

B

貨幣市場共同基金

C

商業(yè)票據(jù)

D

市政債券

下列哪個(gè)選項(xiàng)最好描述了美國國庫券的特征？

A

國庫券無票面利率，無利率風(fēng)險(xiǎn)，以面值發(fā)行

B

國庫券在二級(jí)市場交易活躍，期限為一至二十四個(gè)月，按月支付利息

C

國庫券在二級(jí)市場交易活躍，其利息收入免聯(lián)邦所得稅，無利率風(fēng)險(xiǎn)

D

國庫券無票面利率，無違約風(fēng)險(xiǎn)，利息收入需繳納聯(lián)邦所得稅

Duoplan 公司正在決定最恰當(dāng)?shù)亩唐诨I資方式。供應(yīng)商的現(xiàn)金折扣條件為2/30，n/90。銀行的借款成本為12%。某投資銀行可為公司發(fā)行商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)每季度分次發(fā)行，總額為$910 萬，凈收入為$880 萬。則公司應(yīng)該選擇何種方式籌集短期資金？

A

現(xiàn)金折扣，因?yàn)槠滟Y金成本最低

B

銀行借款，因?yàn)槠滟Y金成本最低

C

商業(yè)票據(jù)，因?yàn)槠滟Y金成本最低

D

各種方式的成本相近，公司選擇最便利的方式即可

Clauson 公司的現(xiàn)金折扣條件為1/15，n/30，年度項(xiàng)目銷售總額為$2,000,000。信貸經(jīng)理預(yù)計(jì)將有40%的客戶選擇在第15 天付款，40%的客戶選擇在第30天付款，20%的客戶選擇在第45 天付款。假設(shè)銷售統(tǒng)一發(fā)生，一年以360天計(jì)算，則逾期應(yīng)收賬款的金額為

A

$50,000

B

$83,333

C

$116,676

D

$400,000

Northville Product 公司正準(zhǔn)備將其現(xiàn)金折扣的條件由n/30 更改為2/10、n/30。則該項(xiàng)改變最不可能產(chǎn)生的影響為

A

銷售增加

B

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)周期縮短

C

短期借款增加

D

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

Snug-fit 公司是保齡球手套制造商，正在研究公司放寬信用政策的可行性。Snug-fit 公司當(dāng)前采用的是“貨到即收現(xiàn)”的政策。在新的信用政策下，公司的銷售額將增加$80,000，公司毛利率為40%，預(yù)計(jì)在增加的銷售額中壞賬率為6%。忽略資金成本，則在新信用政策下的稅前銷售利潤率為

A

34.0%

B

36.2%

C

40.0%

D

42.5%