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德克斯特產(chǎn)品公司在每個月的十五號和三十號都從它的主要供應商接收價值25,000美元的貨物，該貨物銷售條款是1 / 15，N/45，公司在到期日支付相應的貨款并享受上述的折扣。當?shù)氐囊患毅y行以10%的利率提供給德克斯特貸款，如果德克斯特利用銀行的資金支付貨款并享受折扣，該公司每年的凈儲蓄額是多少？

A

$1,118

B

$525

C

$1,575

D

$2,250

如果借款人借入票面利率為7%，補償性存款額為20%的100,000美元一年期貸款，該貸款實際利率是：

A

7%

B

8.75%

C

13%

D

4%

鮑威爾工業(yè)公司希望更有效地回收應收賬款，銀行向鮑威爾提供了鎖箱系統(tǒng)，該系統(tǒng)每年成本為90,000美元。鮑威爾平均每天會收到300張收據(jù)，平均每個單據(jù)2,500美元。假設短期利率為8%，一年365天，鎖箱系統(tǒng)需將平均收款時間減少多少天才能收回成本？

A

1.2天

B

1.5天

C

1.25天

D

0.67天

德州公司正在考慮以下列的數(shù)量和折扣進行投資。


???????

哪個投資為德州公司提供最高的年收益?

A

270天的投資

B

365天的投資

C

90天的投資

D

180天的投資

公司決定建立一個零余額賬戶（ZBA），這將有利于以下所有內容，除了：

A

明細賬戶超額結余投資

B

應付賬款分權處理

C

現(xiàn)金流量預測

D

有價證券主賬戶余額投資

如果公司收到 1/10，N/45的信用條款，則上述交易信用折扣的實際年利率（假設一年有365天）最接近：

A

10.39%

B

10.43%

C

8.11%

D

10.53%

保理是指：

A

為基礎利率指定一定的差價

B

要求存入一定比例的無擔保貸款保證金

C

當貸款出現(xiàn)違約時進行存貨清算

D

在短期有擔保貸款業(yè)務中，應收賬款向第三方出售或轉讓

下面關于債務成本的敘述哪項是不正確的？

A

利息成本可能會以不同的方式計算

B

當資本中有更多類型的債務時，應采用加權平均到期收益率來計算債務成本

C

應考慮債務的稅前成本

D

計算資本成本時通常使用債務市場價值

公司希望通過延長信用期來獲得的收益稱為：

A

相對穩(wěn)定的需求導致有必要改善庫存控制

B

增加的銷售導致的利潤增長

C

對逾期賬戶簡化回收程序

D

逾期賬戶的利息征收導致的收入增加

銀行要求其貸款對象為每筆貸款提供不低于500萬美元的補償性余額，票面利率為8%的一年期的100,000,000美元貸款的實際年利率是多少？

A

13%

B

8.42%

C

8%

D

7.62%