注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的說法中，正確的是( )。

  • A

    企業(yè)可以聘請(qǐng)一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)服務(wù)

  • B

    企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù)，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定

  • C

    評(píng)價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評(píng)價(jià)部門前需要得到被評(píng)價(jià)單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)

  • D

    企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)

下列有關(guān)太谷貿(mào)易股份有限公司內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的表述中正確的有：（ ?）。

  • A

    內(nèi)部審計(jì)的目的是唯一的，就是要確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性

  • B

    完成審計(jì)后，內(nèi)部審計(jì)師首先應(yīng)與部門經(jīng)理會(huì)面

  • C

    審計(jì)委員會(huì)主席可以出席年度股東大會(huì)

  • D

    內(nèi)部審計(jì)師必須保持客觀性和獨(dú)立性

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理》，下列各項(xiàng)不符合合同管理內(nèi)控要求的是（?。?。

  • A

    合同文本一般由業(yè)務(wù)承辦部門起草、法律部門審核

  • B

    正式對(duì)外訂立的合同，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或授權(quán)代理人簽名或蓋章

  • C

    企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立合同履行情況評(píng)估制度，至少每?jī)赡陮?duì)合同履行的總體情況和重大合同履行情況進(jìn)行分析評(píng)估

  • D

    企業(yè)內(nèi)部授權(quán)處理合同糾紛的，應(yīng)當(dāng)簽署授權(quán)委托書

簡(jiǎn)要分析南山公司審計(jì)委員會(huì)組成的缺陷和日常工作中存在的問題。

簡(jiǎn)要分析南山公司獨(dú)立董事如何體現(xiàn)其職責(zé)中所包含的四種角色。

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目》，指出凌輝重工在工程招標(biāo)管理上存在的不足之處。

凌輝重工的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組評(píng)價(jià)公司招標(biāo)管理流程是否完善。簡(jiǎn)要說明工程部應(yīng)當(dāng)提供的幾種內(nèi)控流程文檔及其用處。

甲公司是一家集團(tuán)企業(yè)，為了規(guī)范合同管理，特制定出有關(guān)合同的管理制度。下列選項(xiàng)中，該公司制定的制度不符合相關(guān)規(guī)定的是( )。
  • A

    合同簽訂前需要對(duì)談判對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行資格審查

  • B

    合同談判的主要事項(xiàng)應(yīng)妥善記錄

  • C

    合同文本必須由法律部門起草

  • D

    合同專用章由專人保管

根據(jù)我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目》，下列各項(xiàng)匯總，屬于需要分離的不相容職務(wù)有（）。
  • A

    概預(yù)算編制與審核

  • B

    項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付

  • C

    可行性研究與業(yè)務(wù)執(zhí)行

  • D

    竣工決算與審計(jì)

甲公司是一家國(guó)有百貨公司，由于日常管理不善，內(nèi)部控制措施制定不當(dāng)，最終導(dǎo)致企業(yè)效益持續(xù)下降。乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該公司進(jìn)行審計(jì)和分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)日常資金運(yùn)營(yíng)管理控制措施有不當(dāng)之處。在乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所列出的下列事項(xiàng)中，屬于甲公司不合理措施的是（?。?/span>

  • A

    財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法人章統(tǒng)一保管

  • B

    出納根據(jù)資金收付憑證登記日記賬，主管會(huì)計(jì)登記分類賬

  • C

    會(huì)計(jì)對(duì)相關(guān)憑證進(jìn)行橫向復(fù)核和縱向復(fù)核

  • D

    授權(quán)專人保管資金，定期、不定期盤點(diǎn)

下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度分類的是()。
  • A

    重大缺陷

  • B

    重要缺陷

  • C

    運(yùn)行缺陷

  • D

    -般缺陷

下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制要素中的控制活動(dòng)，在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的公司治理中的體現(xiàn)有 （）。
  • A

    獨(dú)立董事的獨(dú)立性

  • B

    董事長(zhǎng)對(duì)經(jīng)理的決策授權(quán)與監(jiān)督

  • C

    董事、監(jiān)事、經(jīng)理的考核激勵(lì)控制

  • D

    董事會(huì)聘請(qǐng)獨(dú)立第三方對(duì)經(jīng)理履行職責(zé)情況的檢查